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Lavagem de dinheiro em paraísos fiscais

Os paraísos fiscais mais populares do mundo

As listas oficiais de paraísos fiscais mudam repetidamente. Além disso, numerosas organizações publicam suas próprias listas, que são compiladas de acordo com diferentes critérios. O mais conhecido deles é certamente a lista da Oxfam. A União Européia, o Banco Mundial, o Fundo Monetário Internacional e várias outras organizações não governamentais também compilam continuamente uma lista desses paraísos fiscais, cada um de acordo com seus próprios critérios.

Aqui, as listas internacionais mais comuns foram compiladas e comparadas. O resultado é uma lista de 65 países que são atualmente considerados paraísos fiscais.

O que é um paraíso fiscal?

Um paraíso fiscal é um país no qual a tributação de estrangeiros ou empresas estrangeiras é explorada em condições vantajosas, a fim de reduzir a carga tributária no país de origem real.

Lavagem de dinheiro em paraísos fiscais O termo "paraíso fiscal" não está firmemente definido. Não há limite que possa ser estabelecido em termos absolutos quanto a quando um país é ou não é um paraíso fiscal. Basicamente, qualquer país pode ser um paraíso fiscal se as condições gerais forem adequadas para uma pessoa ou empresa. De acordo com critérios mais raros, a Alemanha e os EUA, por exemplo, também se qualificam como tal.

Por exemplo, não somente os países que cobram impostos particularmente baixos sobre certos tipos de renda são considerados paraísos fiscais. Uma forma popular de evasão fiscal é, por exemplo, o "estacionamento" de fundos em países que escondem essas somas das autoridades fiscais nacionais. A Suíça é freqüentemente citada neste contexto por causa de seu estrito sigilo bancário.



PaísOxfamFATFUEFMICBILugar FSIImposto
corporativo
Imposto
de renda
Ilhas Cayman1n/an/a
Vanuatu1068,5%n/a
Hong Kong421,9%36,2%
Cingapura521,0%37,9%
Luxemburgo620,4%32,1%
Países Baixos841,2%30,6%
Ilhas Virgens (RU)9n/an/a
Emirados Árabes1015,9%n/a
Panamá1537,2%32,8%
Malta1844,0%35,0%
Bahamas2233,8%n/a
Irlanda2926,1%45,1%
Bermudas40n/an/a
Maurício5122,2%23,9%
Barbados6335,6%30,0%
Bahrein8113,8%0,5%
Ilhas Virgens (EUA)89n/an/a
Antígua e Barbuda12143,0%10,7%
Trinidad e Tobago12640,5%28,5%
Albânia36,6%15,4%
Guamn/an/a
Palau76,6%8,8%
Suíça328,8%22,0%
Taiwan13n/an/a
Jersey16n/an/a
Canadá1924,5%55,8%
Chipre2722,4%24,5%
Gibraltar30n/an/a
Malásia3238,7%45,2%
Ilhas Marshall4965,9%9,7%
Anguila62n/an/a
St. Kitts e Nevis6849,7%15,5%
Samoa Americana86n/an/a
Ilhas Turcas e Caicos92n/an/a
Seychelles9530,1%32,5%
Curaçao96n/an/a
Paquistão10033,9%24,5%
Aruba112n/an/a
Botsuana11325,1%27,2%
Gana11655,4%43,0%
Dominica11732,6%13,7%
Montenegro11822,2%n/a
Grenada12547,8%14,9%
Nauru130n/a21,4%
Santa Lúcia13134,7%22,7%
Ilhas Cook132n/an/a
Bósnia e Herzegovina23,7%8,1%
Ilhas Faroen/an/a
Gronelândian/an/a
Niuen/an/a
Omã27,4%2,6%
Sérvia36,6%14,3%
Fiji32,1%22,5%
Samoa19,3%13,7%
Coréia do Norten/an/a
Irã44,7%19,3%
Camboja23,1%25,0%
Jamaica35,1%33,2%
Mianmar31,2%13,2%
Nicarágua60,6%39,2%
Síria42,7%30,2%
Uganda33,7%30,6%
Iêmen26,6%17,8%
Zimbábue31,6%33,3%




Explicação das listas individuais:
Oxfam:A lista "paraísos fiscais corporativos" de provavelmente a ONG mais importante.
FATF:Lista negra e cinza da "Financial Action Task Force on Money Laundering".
EU:A "Lista da UE de Países e Territórios Não Cooperativos" a partir de outubro de 2021
FMI:Lista negra do Fundo Monetário Internacional
CBI:Lista da OCDE de países onde a cidadania pode ser comprada através de investimento
FSI:O "Financial Secrecy Index", que indica em que países o dinheiro pode ser escondido de outros estados.

As listas negras dos evasores fiscais

Em 2017, a União Européia elaborou uma lista negra de "países e territórios não cooperantes", que era bastante extensa na época, de 19 estados que considerava serem paraísos fiscais. No entanto, esta lista nunca entrou em vigor. Após inúmeras objeções e exclusões, esta lista foi reduzida para que no final de 2018 apenas 5 países estivessem incluídos. Em fevereiro de 2019, a Comissão Européia adotou uma nova lista de países terceiros, agora composta por 23 países, que mais uma vez caiu para cerca da metade em fevereiro de 2020. Novas listas são elaboradas ano após ano, que agora incluem apenas algumas entradas. As razões para as não inclusões são freqüentemente criticadas: Por exemplo, a Turquia recebeu repetidamente um adiamento por "razões políticas". O fato de as Ilhas Cayman nunca terem estado na lista antes parece ainda mais estranho. Antes de Brexit, eles eram considerados um território da UE e, portanto, não podiam ser listados por definição.

O FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) é uma associação da União Européia, do Conselho de Cooperação do Golfo e de 38 países individuais. Entre eles estão China, Rússia e EUA. A lista cinza (inglês) e preta do FATF é considerada uma das mais reconhecidas internacionalmente e tem o peso mais alto ao lado da lista da UE.

Oxfam é uma organização não governamental sediada em Oxford, Inglaterra. É uma associação de várias organizações de ajuda e desenvolvimento com foco na ajuda ao desenvolvimento e na redução da pobreza. A Oxfam analisa continuamente numerosos estados e no final de 2018, independentemente de outras listas, coloca os países listados acima em sua própria lista. Os 35 estados listados também incluem os 4 estados da UE Irlanda, Luxemburgo, Malta e Holanda. A propósito, a lista da Oxfam se baseia nos mesmos 92 estados que a Comissão Européia examinou. A Oxfam, entretanto, também examinou os 28 estados da UE e chegou a resultados completamente diferentes (inglês).

O Fundo Monetário Internacional (FMI) evita o termo paraíso fiscal, mas resume uma lista bastante semelhante sob o termo "centros financeiros offshore", especialmente porque esta lista deve conter em particular aqueles países cuja força financeira excede consideravelmente o nível de seu próprio desempenho econômico. O fato de o FMI também distinguir entre centros financeiros regionais e offshore faz da listagem (inglês) como um centro financeiro offshore um paraíso fiscal potencial. Isto porque, no mercado de capitais, o capital geralmente se desloca para quem o ganhou ou para onde ele é menos tributado.

Em sua lista CBI (inglês), a OCDE lista uma série de países nos quais a cidadania pode ser obtida através de investimentos suficientemente elevados. CBI significa "cidadania por investimento". O pano de fundo disto é que os cidadãos muitas vezes têm outros modelos de tributação e direitos à sua disposição. Isto não implica diretamente em um perigo de evasão fiscal, mas certamente existe uma possibilidade de abuso.

Aliás, a OCDE também tem sua própria lista negra de paraísos fiscais. Esta lista é de fato tão importante quanto todas as outras. No entanto, não foi incluída na tabela acima porque a "lista" tem apenas uma entrada: Trinidad e Tobago. Entretanto, todos os outros 41 países fizeram concessões de longo alcance para não sofrer sanções. No decorrer disso, as leis de sigilo bancário da Suíça, Andorra, Liechtenstein e Mônaco também foram flexibilizadas.

A força do sigilo bancário também determina quão bem o dinheiro pode ser escondido em um país. Bem conhecidas neste contexto são as contas anônimas numeradas na Suíça, que não isentavam o titular de uma obrigação fiscal, mas o escondiam bem das autoridades estrangeiras. A eficácia das leis de um país para esconder dinheiro é registrada no "Financial Secrecy Index" (FSI), que também é chamado de "Índice de Finanças Sombra" na Alemanha. A FSI determina o grau de sigilo do capital e de seus proprietários para um total de 112 países, mas também a quantidade de dinheiro movimentada através desses países em relação ao mercado financeiro global. Muito altos nesta lista são também 2 países que de outra forma raramente são mencionados: Os Estados Unidos (classificação 2) e a Alemanha (classificação 14). O Brasil está em 73º lugar.
Comparação: CorrupçãoComparação de países: Corrupção globalUm ranking de corrupção em 113 países. Brasil em 45º lugar, Portugal 27°.
Comparação: Custo de vidaComparação do custo de vida mundialClassificação do custo de vida internacional de 103 países em comparação com o Brasil
Comparação: renda médiaRenda média mundialUm ranking de rendimentos anuais de 68 países em comparação com a Brasil